湖北自考金融管理本科畢業論文參考范文（1）

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基層商業銀行反洗錢工作的現狀及對策研究
摘要：洗錢是不法分子將非法所得通過交易、轉換等形式合法化，影響經濟運行，滋生腐敗犯罪，危害金融市場秩序，影響國家長治久安，商業銀行是反洗錢的前沿陣地，識別客戶身份、報送可疑交易等是商業銀行的基本義務，近年來，我國已初步建立反洗錢體系，但仍然存在反洗錢的相關法律制度不完善、運行機制不健全、科技手段落后等問題，本文采用定性分析法研究基層商業銀行反洗錢現狀及存在的問題并提出對策建議，對于今后反洗錢工作順利開展，維護市場經濟平穩運行有重要現實意義。
關鍵詞：反洗錢，商業銀行，對策建議
一、引言
洗錢最早出現在上世紀30年代，美國黑手黨把非法收入通過其經營的洗衣店進行申報納稅，將違法收入合法化，高銘暄（1995）在《經濟犯罪和侵犯人身權利犯罪研究》一書中定義洗錢為犯罪分子將犯罪活動中非法所得合法化，再將其投入金融系統中循環使用[2]。
經濟全球化為世界經濟帶來了新的機遇，但金融市場不安因素也相伴而來，不法分子在國際上利用貿易壁壘和保密天堂進行洗錢，在國內虛鉆空子將非法所得合法化，不僅擾亂社會經濟秩序，還容易滋生腐敗，同時，新冠疫情的影響也為反洗錢工作帶來了更多的不確定性，經濟低迷下不法分子洗錢行為更為猖獗，商業銀行作為反洗錢的前沿陣地，基于反洗錢的工作現狀發現存在的問題并積極找尋對策對于穩定市場金融秩序，維護國家的長治久安有重要意義。
二、洗錢概述
（一）洗錢的形式
常見的洗錢形式有：（1）通過機構進行洗錢。不法分子利用證券公司、銀行、信托等機構進行洗錢，開立賬戶，大額可疑交易，用非法所得做抵押來獲得銀行貸款。（2）利用投資洗錢。犯罪分子成立空客公司，將非法收入投資于資金密集型行業，酒吧會所、影視娛樂公司等是犯罪分子洗錢的高發地。（3）通過交易市場洗錢。不法分子為了將非法收入迅速變現，通常會購買有價值的首飾、古董和收藏品等來洗錢。（4）利用保密條款洗錢。一些國家例如瑞士、巴拿馬等“保密天堂”對個人資產信息等進行嚴格保護，犯罪分子利用保密條款走私毒品槍支或將現金非法攜帶入集裝箱等進行資金的非法跨境運輸進行洗錢[3]。
（二）洗錢的運作模式
洗錢貫穿三個階段：處置、離析和融合[9]。
在處置階段，不法分子將非法財產以信用證、票據等形式存入銀行，或者開立賬戶進行大額轉賬匯到多個賬戶，再以支票匯票等形式匯入己方賬戶，在這一階段，洗錢行為最容易被甄別，前臺柜員在客戶開立賬戶和大額轉賬工具時，一定要履行好身份識別等工作，防患于未然。
在離析階段，洗錢者運用一些金融工具或手段，給非法收入披上隱形外衣，模糊其來源，通過交易、轉移，逐漸與犯罪行為剝離。
在融合階段，非法收入被融入合法收入中，再通過購買資產或流入股市等途徑實現非法所得合法化，并最終流入到市場經濟中。
三、我國商業銀行反洗錢現狀及存在的問題
（一）反洗錢工作現狀
我國反洗錢工作穩中推進，形成了立法、聯席和監管于一體的反洗錢機制，
其中，中國人民銀行負責監管統籌全國反洗錢工作，對各機構報送的大額可疑交易進行預警分析[5]。
近年來，我國洗錢案件頻發，嚴重擾亂社會經濟秩序，中國人民銀行協同商業銀行積極參與掃黑除惡專項斗爭、打擊地下錢莊轉移贓款、互聯網金融風險專項整治等活動來履行監管責任，根據中國人民銀行2019年反洗錢報告顯示，中國反洗錢監測分析中心在2019年共接收4182家報告機構報送的大額交易報告8.67億份[4]；其中可疑交易報告163.76萬份，報告總量相比2018年來講穩中有降，但數量仍然在一個很高的點位，較發達國家來說，仍然存在差距，隨之而來的監管處罰力度也在逐漸加大，據統計，人民銀行開展綜合執法檢查共1744項，處罰違規機構525家，罰款2.02億元，其中銀行業占比超過60%，可見銀行作為重點監測對象，反洗錢工作仍面臨巨大挑戰。
（二）商業銀行反洗錢存在的問題
1.法律制度不健全
我國反洗錢立法起步較晚，相關法律較少，盡管人民銀行頒布了有關反洗錢的管理辦法和實施條例，但仍然存在局限性，表現在反洗錢共享機制不健全，懲罰力度偏弱，與刑法犯罪結合較少，反洗錢國際合作較少，在反洗錢立法上有許多地方需要借鑒發達國家。
2.運行時效性差
對于銀行來說，反洗錢的工作滲透到支付結算等業務的各個環節，這就需要相關部門聯動起來，完成反洗錢的監測、識別、分析和上報工作。但現實中往往是前臺開立賬戶時，查詢了客戶是否在懲戒名單內，詢問了開戶用途，讓客戶填寫了相關風險提示和聲明，最終確立可以為客戶開戶，而之后很久才收到風險預警為可疑賬戶，存在洗錢行為，可見銀行在反洗錢工作中缺乏甄別反洗錢的一套完備機制，并且存在滯后效應。
3.反洗錢監管力度不夠
由于我國反洗錢工作萌芽較晚，現階段還不成熟，很多金融機構在專項防控預警上缺乏一套科學完備的體質機制，監管人員業務技能培訓不到位，缺乏認真的態度，監管注重形式，對于發現的問題也沒有合理嚴格的懲罰力度，監管方法比較單一，存在很大局限性。
4.反洗錢的意識薄弱
對于監管部門來說，部分監管人員缺乏專業的知識技能，沒有意識到反洗錢的重要性，監管流于形式，對于從業人員來說，缺乏系統科學的反洗錢技能培訓，從業人員素質層次不齊，反洗錢意識較為薄弱，缺乏反洗錢理論和實踐經驗，對于可疑交易不能準確識別并及時上報，不法分子往往會鉆空子進行洗錢犯罪活動。
5.技術水平落后
在大數據信息時代，甄別并打擊洗錢犯罪不僅取決于靠從業人員的理論和經驗，更需要強有力的科技支撐。由于技術問題，金融機構之間信息共享建設較慢，犯罪分子往往利用時滯進行跨國跨地區的資金運作從而完成洗錢，而且銀行間的網絡清算也存在漏洞，在監測支付交易上還有很大提升空間，沒有把反洗錢監管交互平臺和數據分析平臺很好的結合起來，對于反洗錢工作的開展是非常不利的。在正常柜面操作時，現有技術不能及時識別可疑交易，進行身份識別后，系統不能及時返顯該客戶為高風險客戶，往往會出現開戶完成后幾日，上級預警此賬戶存在風險。
四、促進基層銀行反洗錢工作的對策建議
（一）加大宣傳力度，提升反洗錢意識
金融機構要加強培訓，提升員工反洗錢的專業程度，同時也要引導員工主動學習反洗錢案例，定期開展反洗錢學習和答疑講座，學習國內外先進的技術手段來識別洗錢行為，同時利用好基層網點優勢，向客戶宣傳洗錢行為的特點，洗錢的危害及措施，也可以多多走近社區，下村鎮等向居民宣傳反洗錢知識，進而提高全民反洗錢意識。
（二）完善反洗錢的相關法律法規
我國已經出臺的《反洗錢法》盡管在一定程度上遏制了洗錢行為的發生，但沒有和《刑法》等相關法律結合起來，有關洗錢罪的法律較少，缺乏一套完備的法律體系，相關立法部門應盡早整合、擴充反洗錢的條文，對于監管機構和金融機構等要明確其義務與責任，對于法人和自然人要明確其發現大額可疑交易的舉證責任，對于涉及保密條款的反洗錢行為，出臺明確的法律法規，解決銀行識別反洗錢與客戶信息保密的矛盾，減少客戶與銀行的糾紛，同時，也可以減少跨國洗錢犯罪的發生。
（三）健全反洗錢工作聯動機制
反洗錢工作需要多個部門聯動配合，上至人民銀行，下至基層網點，每一環節的職能也不同，需要協調配合工作。應當建立以人民銀行為主，司法機關、行業協會、金融和非金融機構為輔的反洗錢聯席會，明確主體責任和義務，形成有力的反洗錢分工協作機制。同時，跨國跨區之間也要做好協同聯動，各國監管部門要加大對跨國公司的監管并提出更為嚴格的反洗錢監管要求，完善本國反洗錢監測系統，與地方政府機構積極合作，處理好經濟發展與反洗錢之間的矛盾，引導經濟平穩運行。
（四）完善預警機制
金融機構要按照審慎原則和持續性原則，做好盡職調查，嚴格依據法律法規，，準確及時的掌握并保護客戶信息，了解客戶開戶意愿、用途、資金來源等信息。定期監測客戶賬戶動態交易，實時調整客戶的風險等級，對于高風險等級的企業和個人，要重點監測，及時了解基層網點日常反洗錢工作中存在的問題，履行好客戶身份識別、及時報送可疑交易報告等義務，各部門之間要提高聯動合作效率，責任到人，不得出現推諉現象。對于大額可疑交易報告方面的監測系統要盡快建立，提高精準度，完善洗錢風險預警機制，同時也要將反洗錢納入到員工的績效考核中，增強員工反洗錢參與度，使各部門人員能盡心盡責，做好基層銀行的反洗錢工作。
（五）加強科技投入，建立完備的反洗錢監測系統
監管機構和金融機構等部門要加大技術研發投入，借鑒國際經驗，大量引進先進人才，建立全能型的人才梯隊，創新反洗錢工作機制，形成人民銀行和商業銀行協同聯動格局，建立強大的信息數據庫，鏈接各個銀行和地區，實現信息共享，降低時滯，建立一套科學完備的反洗錢監測系統，及時準確識別洗錢行為，一旦發現涉嫌洗錢犯罪的行為，要及時上報并移交司法機關處理。
參考文獻：
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